Das Finanzergebnis für die Berichtsperiode stellt sich wie folgt dar:
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Finanzergebnis |
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in TEUR | 2025 | 2024 |
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Finanzierungsaufwendungen | | |
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Zinsaufwand | | |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | -17.231 | -23.912 |
Sicherungsderivate | 984 | 2.626 |
Leasingverhältnisse | -954 | -890 |
Aufwendungen zur Aufzinsung von Rückstellungen | -71 | -124 |
Aufwendungen zur Aufzinsung von Pensionen | -233 | -237 |
Währungsverluste aus der Finanzierungstätigkeit | -2.278 | -1.588 |
Aufwendungen aus der Derivatebewertung | -1.385 |
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Sonstige Finanzaufwendungen | -1.882 | -1.840 |
| -23.050 | -25.965 |
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Finanzerträge | | |
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Zinserträge auf kurzfristige Einlagen bei Kreditinstituten | 1.043 | 2.077 |
Währungsgewinne aus der Finanzierungstätigkeit | 1.643 | 1.333 |
Erträge aus der Derivatebewertung | 2.220 |
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Sonstige Finanzerträge | 46 |
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| 4.952 | 3.410 |
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Finanzergebnis | -18.098 | -22.555 |
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Die positive Entwicklung des Finanzergebnisses resultierte in erster Linie aus geringeren Zinsaufwendungen für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie im Bereich der Sicherungsderivate. Ursache dafür war das im Vergleich zum Vorjahr niedrigere Zinsniveau. Zusätzlich wirkten sich Währungseffekte leicht entlastend aus. Weitere positive Effekte ergaben sich aus der planmäßigen Tilgung von Schuldscheindarlehen sowie der außerplanmäßigen Rückführung syndizierter Darlehen, die bereits im Geschäftsjahr 2024 erfolgten. ANHANGANGABE 5 – FINANZRISIKOMANAGEMENT
Die direkt mit den Finanzierungen zusammenhängenden Transaktionskosten wurden mit den aufgenommenen Verbindlichkeiten verrechnet; sie werden über die Laufzeit mit der Effektivzinsmethode verteilt und sind in der Position „Zinsaufwand“ enthalten. Der zum 31. Dezember 2025 bestehende und auf die Restlaufzeiten der Finanzierungen zu verteilende Betrag beläuft sich auf TEUR 292 (2024: TEUR 449).
Zusätzlich wirkten sich auch die gestiegenen Finanzerträge positiv auf das Finanzergebnis aus. Dies ist auf Zinsderivate zurückzuführen, die die Qualifikation eines Hedges nicht mehr erfüllen. Ab diesem Zeitpunkt wurden die zuvor im sonstigen Ergebnis erfassten Bewertungseffekte erfolgswirksam in die Gesamtergebnisrechnung umgegliedert.
Die Positionen Währungsverluste und Währungsgewinne aus der Finanzierungstätigkeit enthalten die Effekte aus der Umrechnung externer und konzerninterner Fremdwährungsdarlehen sowie die Effekte aus Fremdwährungsderivaten zur Absicherung dieser Darlehen. Die Sicherungsbeziehung wurde als Sicherung von Zeitwertänderungen klassifiziert, wodurch sich die Effekte aus der Bewertung der Derivate sowie aus der Bewertung bzw. Umrechnung der Finanzverbindlichkeiten innerhalb des Finanzergebnisses niederschlagen. Der Nettoeffekt ist innerhalb der ANHANGANGABE 14 – NETTOWÄHRUNGSGEWINNE/-VERLUSTE dargestellt. Des Weiteren sind Effekte aus der Umrechnung von Bankguthaben in Fremdwährungen in diesen Positionen enthalten.
Legende
Diese Inhalte sind Teil des nichtfinanziellen Konzernberichts und unterlagen einer gesonderten Prüfung mit begrenzter Sicherheit („limited assurance“).