16. Ertragsteuern

Die Ertragsteuern setzen sich wie folgt zusammen:

Summe Ertragsteuern	-25.537	-24.745

Ertragsteuern		T085
in TEUR	2023	2022
Laufender Steueraufwand	-27.925	-36.185
Latenter Steuerertrag	2.388	11.440

Tabelle herunterladen

Für die inländischen Gesellschaften lag der kombinierte Ertragsteuersatz im Geschäftsjahr 2023 bei 30,1 % (2022: 30,1 %) und umfasste einen Körperschaftsteuersatz von 15 %, einen Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Körperschaftsteuer und einen durchschnittlichen Gewerbesteuersatz von 14,2 %. Die Besteuerung der ausländischen Tochterunternehmen wird auf Grundlage der im jeweiligen Sitzland geltenden Steuersätze ermittelt. Die latenten Steuern werden mit den Steuersätzen ermittelt, die in den einzelnen Ländern voraussichtlich zum Realisationszeitpunkt gelten bzw. gelten werden.

Der tatsächlich ausgewiesene Ertragsteueraufwand des Konzerns weicht von dem erwarteten Ertragsteueraufwand auf Basis des deutschen Gesamtsteuersatzes für das Geschäftsjahr 2023 wie folgt ab:

Gewinn vor Steuern	53.453	63.920

Steuerüberleitungsrechnung		T086
in TEUR	2023	2022
Konzernsteuersatz	30,1 %	30,1 %
Erwartete Ertragsteuern	-16.089	-19.240
Steuerliche Auswirkungen:
Steuerliche Verluste des aktuellen Geschäftsjahres, für die kein latenter Steueranspruch erfasst wurde	-9.504	-3.649
Auswirkungen aus Abweichungen vom Konzernsteuersatz, im Wesentlichen aus unterschiedlichen ausländischen Steuersätzen	3.743	6.723
Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen	-282	-3.651
Sonstige steuerfreie Einkünfte	525	191
Nicht anrechenbare Quellensteuern	-2.021	-2.947
Einkommensteuer aus Vorjahren	631	-1.382
Im aktuellen Geschäftsjahr wertberichtigte latente Steueransprüche aus Verlustvorträgen des Vorjahres	-2.302	-910
Wertberichtigung von sonstigen aktiven latenten Steuern
Sonstige	-238	120
Ertragsteuern	-25.537	-24.745

Tabelle herunterladen

Der Betrag der Ertragsteuern, der direkt dem sonstigen Ergebnis belastet oder gutgeschrieben wurde, setzt sich wie folgt zusammen:

2023

Im sonstigen Ergebnis ausgewiesene Ertragsteuern			T087
in TEUR	vor Steuern	Steuerbelastung/ Steuergutschrift	nach Steuern
Gewinne / Verluste aus der Absicherung von Zahlungsströmen	-1.696	494	-1.202
Neubewertungen aus Pensionen	-282	195	-87
Sonstiges Ergebnis	-1.978	689	-1.289

2022
in TEUR	vor Steuern	Steuerbelastung/ Steuergutschrift	nach Steuern
Gewinne / Verluste aus der Absicherung von Zahlungsströmen	6.409	-1.865	4.544
Neubewertungen aus Pensionen	4.699	-1.384	3.315
Sonstiges Ergebnis	11.108	-3.249	7.859

Tabelle herunterladen

Legende

Diese Inhalte sind Teil des nichtfinanziellen Konzernberichts und unterlagen einer gesonderten Prüfung mit begrenzter Sicherheit („limited assurance“).