29. Angaben zur Konzern-Kapitalflussrechnung

In der Kapitalflussrechnung wird unterschieden zwischen Zahlungsströmen aus der betrieblichen Tätigkeit, der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit.

Ausgehend vom Periodenergebnis wird der Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit indirekt abgeleitet. Das Periodenergebnis wird um die nicht zahlungswirksamen Abschreibungen, um die im Cashflow aus der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordneten Aufwendungen sowie um sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge korrigiert. Im Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit in Höhe von TEUR 118.912 (2022: TEUR 76.615) werden die Veränderungen der Vermögenswerte (ohne Vermögenswerte im Zusammenhang mit der Finanzierungstätigkeit) der Rückstellungen und der Verbindlichkeiten (ohne Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Finanzierungstätigkeit) dargestellt.

Wie im Vorjahr nimmt die Gesellschaft an einem Reverse-Factoring-Programm, an einem Factoring-Programm sowie an einem ABS-Programm teil. Die im Reverse-Factoring-Programm befindlichen Verbindlichkeiten werden unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und ähnlichen Schulden ausgewiesen. Zum 31. Dezember 2023 sind Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 18.620 (31. Dez. 2022: TEUR 22.538) aus Reverse-Factoring-Programmen erfasst ANHANGANGABE 21. (E) FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN UND NETTOVERSCHULDUNG. Die Zahlungsströme aus den im Rahmen der Factoring-Programme und des ABS-Programms veräußerten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind unter dem Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit dargestellt, da dies dem wirtschaftlichen Gehalt der Transaktionen entspricht.

Die Zahlungsströme aus den Reverse-Factoring-Programmen für die Begleichung der originären Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind unter dem Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit dargestellt, da dies dem wirtschaftlichen Gehalt der Transaktionen entspricht.

Zinszahlungen in Höhe von TEUR 1.062 (2022: TEUR 767) im Zusammenhang mit den Factoring- und dem ABS-, sowie dem Reverse-Factoring-Programmen sind im Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit enthalten.

Der Gesamtbetrag der innerhalb der Factoring-Programme und des ABS-Programms veräußerten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen kann der ANHANGANGABE 21. (B) ZUR ÜBERTRAGUNG VORGESEHENE UND ÜBERTRAGENE FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN entnommen werden.

Der Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit enthält Auszahlungen für aktienbasierte Vergütungen in Höhe von TEUR 530 (2022: TEUR 579), die im aktuellen Geschäftsjahr aus der Zahlung aus dem STI für den Vorstand der NORMA Group resultieren (2022: Zahlung aus dem STI für den Vorstand).

Die im Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit enthaltene Korrektur für Aufwendungen aus der Bewertung von Sicherungsderivaten in Höhe von TEUR 1.036 (2022: Aufwendungen in Höhe von TEUR 5.036) bezieht sich auf die ergebniswirksam erfasste Zeitwertänderung von Fremdwährungsderivaten, die der Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind.

Die korrigierten sonstigen nicht zahlungswirksamen Erträge (−)/Aufwendungen (+) beinhalten Erträge aus der Währungsumrechnung externer Finanzierungsverbindlichkeiten sowie konzerninterner monetärer Posten in Höhe von TEUR 643 (2022: Erträge in Höhe von TEUR 5.317).

Des Weiteren beinhalten die zahlungsunwirksamen Erträge (−)/Aufwendungen (+) im Geschäftsjahr 2023 zahlungsunwirksame Zinsaufwendungen aus der Anwendung der Effektivzinsmethode in Höhe von TEUR 240 (2022: TEUR 206) sowie Aufwendungen aus aktienbasierten Vergütungen in Höhe von TEUR 261 (2022: Erträge in Höhe von TEUR 2).

Die Cashflows aus gezahlten Zinsen werden unter den Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit ausgewiesen.

Die Cashflows aus der Investitionstätigkeit beinhalten Nettozahlungsabflüsse aus der Beschaffung und der Veräußerung langfristiger Vermögenswerte in Höhe von TEUR 59.761 (2022: Nettozahlungsabflüsse in Höhe von TEUR 44.485).

Von den im Geschäftsjahr getätigten Investitionen für Sachanlagen sowie immaterielle Vermögenswerte in Höhe von TEUR 61.335 (2022: TEUR 53.177) beziehen sich TEUR 40.823 (2022: TEUR 36.530) auf Ausgaben für die Erweiterung der betrieblichen Kapazität und TEUR 20.512 (2022: TEUR 16.647) auf Ausgaben für die Erhaltung sowie für die Verbesserung der betrieblichen Kapazität bzw. Abläufe.

Die Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit enthalten Auszahlungen für Dividenden an die Aktionäre der NORMA Group SE in Höhe von TEUR 17.524 (2022: TEUR 23.897), für Zinsen (2023: TEUR 19.570; 2022: TEUR 11.106) sowie Rückzahlungen aus Derivaten in Höhe von TEUR 1.862 (2022: Rückzahlungen in Höhe von TEUR 5.364).

Des Weiteren werden die Nettoauszahlungen von Darlehen in Höhe von TEUR 5.176 (2022: Nettoauszahlungen in Höhe von TEUR 1.812) ANHANG 5 (C) LIQUIDITÄTSRISIKO, Rückzahlungen von Verbindlichkeiten aus ABS und Factoring in Höhe von TEUR 1.544 (2022: Einzahlungen in Höhe von TEUR 1.735) und die Rückzahlung von Leasingverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 12.268 (2022: TEUR 13.941) unter dem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit ausgewiesen. ANHANGANGABE 20 – LEASINGVERHÄLTNISSE und 21. (E) FINANZIELLE VERBINDLICHKEITEN UND NETTOVERSCHULDUNG

Die Veränderungen der Bilanzposten, die in der Kapitalflussrechnung dargestellt werden, sind nicht unmittelbar aus der Bilanz ableitbar, da Effekte aus der Währungsumrechnung (Translation) nicht zahlungswirksam sind und Effekte aus Konsolidierungskreisänderungen direkt im Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit dargestellt werden.

Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente umfassten zum 31. Dezember 2023 Barmittel und Sichteinlagen in Höhe von TEUR 161.485 (31. Dez. 2022: TEUR 163.726) sowie Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von TEUR 3.722 (31. Dez. 2022: TEUR 4.944).

Zahlungsmittel in Serbien, China, Indien, Russland, Brasilien, Südkorea, Thailand und Malaysia (31. Dez. 2023: TEUR 41.121; 31. Dez. 2022: TEUR 41.317) können aufgrund von Kapitalverkehrsbeschränkungen derzeit nicht ausgeschüttet werden.

 

Überleitung der Bewegungen der Schulden auf die Cashflows aus Finanzierungstätigkeiten

Die folgende Tabelle stellt die Überleitung von den Eröffnungsbilanzwerten für die auf Finanzierungstätigkeiten zurückzuführenden Schulden auf die betreffenden Schlussbilanzwerte sowie Finanzierungstätigkeiten, die zu Veränderungen des Eigenkapitals geführt haben, dar.