16. Ertragsteuern
Die Ertragsteuern setzen sich wie folgt zusammen:
Ertragsteuern | T100 | |
|---|---|---|
in TEUR | 2024 | 2023 |
Laufender Steueraufwand | -27.519 | -27.925 |
Latenter Steuerertrag | 8.292 | 2.388 |
Summe Ertragsteuern | -19.227 | -25.537 |
Für die inländischen Gesellschaften lag der kombinierte Ertragsteuersatz im Geschäftsjahr 2024 bei 30,1 % (2023: 30,1 %) und umfasste einen Körperschaftsteuersatz von 15 %, einen Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Körperschaftsteuer und einen durchschnittlichen Gewerbesteuersatz von 14,2 %. Die Besteuerung der ausländischen Tochterunternehmen wird auf Grundlage der im jeweiligen Sitzland geltenden Steuersätze ermittelt. Die latenten Steuern werden mit den Steuersätzen ermittelt, die in den einzelnen Ländern voraussichtlich zum Realisationszeitpunkt gelten bzw. gelten werden.
Der tatsächlich ausgewiesene Ertragsteueraufwand des Konzerns weicht von dem erwarteten Ertragsteueraufwand auf Basis des deutschen Gesamtsteuersatzes für das Geschäftsjahr 2024 wie folgt ab:
Steuerüberleitungsrechnung | T101 | |
|---|---|---|
in TEUR | 2024 | 2023 |
Gewinn vor Steuern | 34.018 | 53.453 |
Konzernsteuersatz | 30,1 % | 30,1 % |
Erwartete Ertragsteuern | -10.239 | -16.089 |
Steuerliche Auswirkungen: | ||
Steuerliche Verluste des aktuellen Geschäftsjahres, für die kein latenter Steueranspruch erfasst wurde | -9.759 | -9.504 |
Auswirkungen aus Abweichungen vom Konzernsteuersatz, im Wesentlichen aus unterschiedlichen ausländischen Steuersätzen | 2.918 | 3.743 |
Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen | -2.154 | -282 |
Sonstige steuerfreie Einkünfte | 573 | 525 |
Nicht anrechenbare Quellensteuern | -2.088 | -2.021 |
Ertragsteuer aus Vorjahren | 441 | 631 |
Im aktuellen Geschäftsjahr wertberichtigte latente Steueransprüche aus Verlustvorträgen des Vorjahres | -1.530 | -3.145 |
Im aktuellen Geschäftsjahr erfasste latente Steueransprüche aus Verlustvorträgen des Vorjahres | 2.788 | 843 |
Wertberichtigung von sonstigen aktiven latenten Steuern | -174 | |
Sonstige | -3 | -238 |
Ertragsteuern | -19.227 | -25.537 |
Der Betrag der Ertragsteuern, der direkt dem sonstigen Ergebnis belastet oder gutgeschrieben wurde, setzt sich wie folgt zusammen:
Im sonstigen Ergebnis ausgewiesene Ertragsteuern | T102 | ||
|---|---|---|---|
2024 | |||
in TEUR | vor Steuern | Steuerbelastung/ Steuergutschrift | nach Steuern |
Gewinne / Verluste aus der Absicherung von Zahlungsströmen | -1.566 | 420 | -1.146 |
Neubewertungen aus Pensionen | -62 | -11 | -73 |
Sonstiges Ergebnis | -1.628 | 409 | -1.219 |
2023 | |||
in TEUR | vor Steuern | Steuerbelastung/ Steuergutschrift | nach Steuern |
Gewinne / Verluste aus der Absicherung von Zahlungsströmen | -1.696 | 494 | -1.202 |
Neubewertungen aus Pensionen | -282 | 195 | -87 |
Sonstiges Ergebnis | -1.978 | 689 | -1.289 |
Legende
Diese Inhalte sind Teil des nichtfinanziellen Konzernberichts und unterlagen einer gesonderten Prüfung mit begrenzter Sicherheit („limited assurance“).