Die derivativen Finanzinstrumente stellen sich wie folgt dar:
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Derivative Finanzinstrumente
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T138
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in TEUR
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31. Dez. 2024
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31. Dez. 2023
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Derivative finanzielle
Vermögenswerte
|
Derivative finanzielle Verbindlichkeiten
|
Derivative finanzielle
Vermögenswerte
|
Derivative finanzielle
Verbindlichkeiten
|
|
Zinsswaps – Absicherung von Zahlungsströmen
|
3.571
|
|
4.466
|
|
|
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zahlungsströmen
|
|
671
|
|
|
|
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen
|
1.415
|
84
|
507
|
544
|
|
Summe
|
4.986
|
755
|
4.973
|
544
|
|
Abzüglich langfristiger Anteil
|
|
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|
|
|
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zahlungsströmen
|
|
|
172
|
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|
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen
|
571
|
|
|
|
|
Zinsswaps – Absicherung von Zahlungsströmen
|
3.571
|
|
4.466
|
|
|
Langfristiger Anteil
|
4.142
|
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4.638
|
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|
Kurzfristiger Anteil
|
844
|
755
|
335
|
544
|
Weitere Einzelheiten zur Verwendung von Sicherungsinstrumenten können der ANHANGANGABE 5 – FINANZRISIKOMANAGEMENT entnommen werden.
i. Auswirkungen der Bilanzierung von Cashflow-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die Auswirkungen von fremdwährungs- und zinssatzbezogenen Sicherungsinstrumenten auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage stellen sich wie folgt dar:
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Auswirkung der Bilanzierung von Cashflow-Hedges (CFH) auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
|
T139
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in TEUR
|
Buchwerte zum
31. Dez. 2024
(derivative
finanzielle
Vermögenswerte [+] / derivative finanzielle
Verbindlichkeiten [–])
|
Nominal-volumen
|
Durchschn. Sicherungskurs in %
|
Sicherungsquote 1
|
Fälligkeit
|
Veränderung des
beizulegenden
Zeitwerts ausstehender Sicherungs-instrumente
seit 1. Jan.
|
Wertänderung
des gesicherten
Grundgeschäfts,
die zur Bestimmung der
Effektivität der Sicherung verwendet wird
|
Buchwert des
besicherten
Grundgeschäfts zum
31. Dez. 2024
|
|
Absicherung des Zinsrisikos – CFH
|
|
67.379
|
|
|
|
-896
|
896
|
67.379
|
|
Zinsswap USD
|
3.571
|
67.379
|
1,41
|
1:1
|
2026
|
-896
|
896
|
|
|
1_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung wie die hoch wahrscheinlichen zukünftigen Transaktionen, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
in TEUR
|
Buchwerte zum
31. Dez. 2023
(derivative
finanzielle
Vermögenswerte [+] / derivative finanzielle
Verbindlichkeiten [–])
|
Nominal-volumen
|
Durchschn. Sicherungskurs in %
|
Sicherungsquote 1
|
Fälligkeit
|
Veränderung des
beizulegenden
Zeitwerts ausstehender Sicherungs-instrumente
seit 1. Jan.
|
Wertänderung
des gesicherten
Grundgeschäfts,
die zur Bestimmung der
Effektivität der Sicherung verwendet wird
|
Buchwert des
besicherten
Grundgeschäfts zum
31. Dez. 2023
|
|
Absicherung des Zinsrisikos - CFH
|
|
63.348
|
|
|
|
-1.696
|
1.696
|
63.348
|
|
Zinsswap USD
|
4.466
|
63.348
|
1,41
|
1:1
|
2026
|
-1.696
|
1.696
|
|
|
1_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung wie die hoch wahrscheinlichen zukünftigen Transaktionen, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Absicherung von Währungsrisiken durch Cashflow-Hedges (CFH)
|
T140
|
|
in TEUR
|
Nominal-betrag
|
Buchwert zum 31.12.2024
|
Bilanzposi-tion, die Sicherungs-instrument beinhaltet
|
sonstiges Ergebnis
|
Bilanz
|
|
Vermögens-werte
|
Schulden
|
Veränderungen im Wert des Sicherungsinstruments
|
Kosten der Absicherung
|
Betrag, der aus der Rücklage in die Anschaffungskosten der Vorräte umgebucht wurde
|
Kosten der Absicherung, die aus der Rücklage in die Anschaffungskosten der Vorräte umgebucht wurde
|
|
Währungsrisiken
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devisentermingeschäfte - Absicherung der Herrstellungs-kosten von Vorräten
|
11.268
|
|
671
|
Derivative finanzielle Verbindlichkeiten
|
-1.084
|
299
|
-160
|
46
|
Der im sonstigen Ergebnis erfasste wirksame Teil aus der Absicherung von Zahlungsströmen sowie die Rücklage für Sicherungskosten entwickelten sich ohne Berücksichtigung von latenten Steuern wie folgt:
| |
|
|
|
|
|
Veränderung der Rücklage für Absicherung von Zahlungsströmen vor Steuern
|
T141
|
|
in TEUR
|
Rücklage für Sicherungskosten
|
Kassakomponente von Fremdwährungs-derivaten
|
Zinsswaps
|
Summe
|
|
Stand zum 1. Jan. 2023
|
|
|
6.162
|
6.162
|
|
Umgliederung in den Gewinn oder Verlust
|
|
|
-2.527
|
-2.527
|
|
Nettowertänderung des Sicherungsinstruments
|
|
|
831
|
831
|
|
Abgegrenzte und erfasste Sicherungskosten
|
|
|
|
|
|
Stand zum 31. Dez. 2023
|
|
|
4.466
|
4.466
|
|
Umgliederung in den Gewinn oder Verlust
|
|
|
-2.626
|
-2.626
|
|
Umgliederung in die Anschaffungskosten von Vorräten
|
-46
|
160
|
|
114
|
|
Nettowertänderung des Sicherungsinstruments
|
299
|
-1.084
|
1.731
|
946
|
|
Stand zum 31. Dez. 2024
|
253
|
-924
|
3.571
|
2.900
|
Die zum Stichtag in der Hedge-Rücklage im Eigenkapital erfassten Gewinne und Verluste aus Zinsswaps werden kontinuierlich bis zur Rückzahlung der Darlehensverbindlichkeiten wirksam im Gewinn oder Verlust erfasst. Die in der Hedge-Rücklage im Eigenkapital erfassten Gewinne und Verluste aus Fremdwährungsderivaten sind kurzfristig und werden innerhalb eines Jahres wirksam im Gewinn oder Verlust erfasst.
In den Geschäftsjahren 2024 und 2023 wurde kein Aufwand aus unwirksamen Teilen der Absicherung von Zahlungsströmen in Bezug auf Zinssicherungsinstrumente und Fremdwährungsderivate erfasst.
ii. Auswirkungen der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die Auswirkungen von fremdwährungsbezogenen Sicherungsinstrumenten auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage stellen sich wie folgt dar:
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|
|
|
|
|
|
|
Auswirkung der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
|
T142
|
|
in TEUR
|
Buchwerte zum
31. Dez. 2024
(derivative finanzielle
Vermögenswerte
[+] / derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])
|
Nominalvolumen
(+ Buy / – Sell)
|
Durchschn.
Sicherungskurs
|
Sicherungsquote
|
Fälligkeit
|
Veränderung der Kassakomponente
ausstehender
Sicherungsinstrumente seit 1. Jan.
|
Wertänderung des gesicherten Grund- geschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung
verwendet wird
|
|
Absicherung des Währungsrisikos FVH
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devisentermingeschäfte JPY – SGD
|
-10
|
153
|
107,87
|
1:1 1
|
≤ 1 Jahr
|
-4
|
4
|
|
Devisentermingeschäfte CZK – EUR
|
-14
|
-1.985
|
25,44
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
-8
|
8
|
|
Devisentermingeschäfte SGD – EUR
|
79
|
2.541
|
1.,45
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
86
|
-86
|
|
Devisentermingeschäfte SGD – EUR
|
628
|
24.569
|
1,46
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
595
|
-595
|
|
Devisentermingeschäfte SEK – EUR
|
-59
|
4.320
|
11,3
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
-52
|
52
|
|
Devisentermingeschäfte SEK – EUR
|
-2
|
6.981
|
11,39
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
3
|
-3
|
|
Devisentermingeschäfte GBP– EUR
|
133
|
12.060
|
0,84
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
108
|
-108
|
|
Devisentermingeschäfte CHF – EUR
|
5
|
-1.062
|
0,92
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
—
|
—
|
|
Devisentermingeschäfte CZK – EUR
|
571
|
-25.337
|
25,23
|
1:1 2
|
2026
|
584
|
-584
|
|
1_Die Devisentermingeschäfte für USD-EUR-Sicherung lauten auf dieselbe Währung und haben das gleiche Volumen wie das abgesicherte Nettowährungsrisiko aus externen USD-Darlehen und konzerninternen monetären Posten in USD, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.
2_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung und das gleiche Volumen wie das abgesicherte Risiko aus konzerninternen monetären Posten, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Auswirkung der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
|
T143
|
|
in TEUR
|
Buchwerte zum
31. Dez. 2023
(derivative finanzielle
Vermögenswerte
[+] / derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])
|
Nominalvolumen
(+ Buy / – Sell)
|
Durchschn.
Sicherungskurs
|
Sicherungsquote
|
Fälligkeit
|
Veränderung der Kassakomponente
ausstehender
Sicherungsinstrumente seit 1. Jan.
|
Wertänderung des gesicherten Grund- geschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung
verwendet wird
|
|
Absicherung des Währungsrisikos FVH
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devisentermingeschäfte JPY – SGD
|
-16
|
160
|
96,6
|
1:1 1
|
≤ 1 Jahr
|
-10
|
10
|
|
Devisentermingeschäfte CZK – EUR
|
35
|
-2.022
|
24,47
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
81
|
-81
|
|
Devisentermingeschäfte SGD – EUR
|
77
|
6.854
|
1,47
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
31
|
-31
|
|
Devisentermingeschäfte SGD – EUR
|
52
|
3.084
|
1,48
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
44
|
-44
|
|
Devisentermingeschäfte SGD – EUR
|
35
|
6.716
|
1,46
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
26
|
-26
|
|
Devisentermingeschäfte SGD – EUR
|
-38
|
7.196
|
1,45
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
-52
|
52
|
|
Devisentermingeschäfte SEK – EUR
|
71
|
3.154
|
11,36
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
67
|
-67
|
|
Devisentermingeschäfte SEK – EUR
|
22
|
2.163
|
11,22
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
18
|
-18
|
|
Devisentermingeschäfte PLN – EUR
|
-460
|
-7.489
|
4,67
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
-606
|
606
|
|
Devisentermingeschäfte PLN – EUR
|
43
|
1.728
|
4,49
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
36
|
-36
|
|
Devisentermingeschäfte CHF – EUR
|
-29
|
-1.080
|
0,94
|
1:1 2
|
≤ 1 Jahr
|
-39
|
39
|
|
Devisentermingeschäfte CZK – EUR
|
172
|
-25.809
|
25,23
|
1:1 2
|
2026
|
124
|
-124
|
|
1_Die Devisentermingeschäfte für USD-EUR-Sicherung lauten auf dieselbe Währung und haben das gleiche Volumen wie das abgesicherte Nettowährungsrisiko aus externen USD-Darlehen und konzerninternen monetären Posten in USD, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.
2_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung und das gleiche Volumen wie das abgesicherte Risiko aus konzerninternen monetären Posten, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.
|
Eine Übersicht über die aus den Absicherungen von Zeitwertänderungen entstandenen Gewinne und Verluste, die innerhalb des Finanzergebnisses erfasst wurden, stellt sich wie folgt dar:
| |
|
|
|
Gewinne und Verluste aus der Absicherung von Zeitwertänderungen
|
T144
|
|
in TEUR
|
2024
|
2023
|
|
Verluste (-) / Gewinne (+) aus gesicherten Grundgeschäften
|
-1.379
|
503
|
|
Verluste (-) / Gewinne (+) aus Sicherungsgeschäften
|
1.342
|
-1.786
|
| |
-37
|
-1.283
|
Legende
Diese Inhalte sind Teil des nichtfinanziellen Konzernberichts und unterlagen einer gesonderten Prüfung mit begrenzter Sicherheit („limited assurance“).