21. (f) Derivative Finanzinstrumente

Die derivativen Finanzinstrumente stellen sich wie folgt dar:

Summe	4.986	755	4.973	544

Derivative Finanzinstrumente				T138
in TEUR	31. Dez. 2024		31. Dez. 2023
in TEUR	Derivative finanzielle Vermögenswerte	Derivative finanzielle Verbindlichkeiten	Derivative finanzielle Vermögenswerte	Derivative finanzielle Verbindlichkeiten
Zinsswaps – Absicherung von Zahlungsströmen	3.571		4.466
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zahlungsströmen		671
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen	1.415	84	507	544
Abzüglich langfristiger Anteil
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zahlungsströmen			172
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen	571
Zinsswaps – Absicherung von Zahlungsströmen	3.571		4.466
Langfristiger Anteil	4.142		4.638
Kurzfristiger Anteil	844	755	335	544

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Weitere Einzelheiten zur Verwendung von Sicherungsinstrumenten können der ANHANGANGABE 5 – FINANZRISIKOMANAGEMENT entnommen werden.

i. Auswirkungen der Bilanzierung von Cashflow-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Auswirkungen von fremdwährungs- und zinssatzbezogenen Sicherungsinstrumenten auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage stellen sich wie folgt dar:


Auswirkung der Bilanzierung von Cashflow-Hedges (CFH) auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage								T139
in TEUR	Buchwerte zum 31. Dez. 2024 (derivative finanzielle Vermögenswerte [+] / derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])	Nominal-volumen	Durchschn. Sicherungskurs in %	Sicherungsquote ¹	Fälligkeit	Veränderung des beizulegenden Zeitwerts ausstehender Sicherungs-instrumente seit 1. Jan.	Wertänderung des gesicherten Grundgeschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung verwendet wird	Buchwert des besicherten Grundgeschäfts zum 31. Dez. 2024
Absicherung des Zinsrisikos – CFH		67.379				-896	896	67.379
Zinsswap USD	3.571	67.379	1,41	1:1	2026	-896	896
1_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung wie die hoch wahrscheinlichen zukünftigen Transaktionen, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.

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in TEUR	Buchwerte zum 31. Dez. 2023 (derivative finanzielle Vermögenswerte [+] / derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])	Nominal-volumen	Durchschn. Sicherungskurs in %	Sicherungsquote ¹	Fälligkeit	Veränderung des beizulegenden Zeitwerts ausstehender Sicherungs-instrumente seit 1. Jan.	Wertänderung des gesicherten Grundgeschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung verwendet wird	Buchwert des besicherten Grundgeschäfts zum 31. Dez. 2023
Absicherung des Zinsrisikos - CFH		63.348				-1.696	1.696	63.348
Zinsswap USD	4.466	63.348	1,41	1:1	2026	-1.696	1.696
1_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung wie die hoch wahrscheinlichen zukünftigen Transaktionen, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.

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Absicherung von Währungsrisiken durch Cashflow-Hedges (CFH)								T140
in TEUR	Nominal-betrag	Buchwert zum 31.12.2024		Bilanzposi-tion, die Sicherungs-instrument beinhaltet	sonstiges Ergebnis		Bilanz
in TEUR	Nominal-betrag	Vermögens-werte	Schulden	Bilanzposi-tion, die Sicherungs-instrument beinhaltet	Veränderungen im Wert des Sicherungsinstruments	Kosten der Absicherung	Betrag, der aus der Rücklage in die Anschaffungskosten der Vorräte umgebucht wurde	Kosten der Absicherung, die aus der Rücklage in die Anschaffungskosten der Vorräte umgebucht wurde
Währungsrisiken
Devisentermingeschäfte - Absicherung der Herrstellungs-kosten von Vorräten	11.268		671	Derivative finanzielle Verbindlichkeiten	-1.084	299	-160	46

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Der im sonstigen Ergebnis erfasste wirksame Teil aus der Absicherung von Zahlungsströmen sowie die Rücklage für Sicherungskosten entwickelten sich ohne Berücksichtigung von latenten Steuern wie folgt:

Stand zum 1. Jan. 2023			6.162	6.162

Veränderung der Rücklage für Absicherung von Zahlungsströmen vor Steuern				T141
in TEUR	Rücklage für Sicherungskosten	Kassakomponente von Fremdwährungs-derivaten	Zinsswaps	Summe
Umgliederung in den Gewinn oder Verlust			-2.527	-2.527
Nettowertänderung des Sicherungsinstruments			831	831
Abgegrenzte und erfasste Sicherungskosten
Stand zum 31. Dez. 2023			4.466	4.466
Umgliederung in den Gewinn oder Verlust			-2.626	-2.626
Umgliederung in die Anschaffungskosten von Vorräten	-46	160		114
Nettowertänderung des Sicherungsinstruments	299	-1.084	1.731	946
Stand zum 31. Dez. 2024	253	-924	3.571	2.900

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Die zum Stichtag in der Hedge-Rücklage im Eigenkapital erfassten Gewinne und Verluste aus Zinsswaps werden kontinuierlich bis zur Rückzahlung der Darlehensverbindlichkeiten wirksam im Gewinn oder Verlust erfasst. Die in der Hedge-Rücklage im Eigenkapital erfassten Gewinne und Verluste aus Fremdwährungsderivaten sind kurzfristig und werden innerhalb eines Jahres wirksam im Gewinn oder Verlust erfasst.

In den Geschäftsjahren 2024 und 2023 wurde kein Aufwand aus unwirksamen Teilen der Absicherung von Zahlungsströmen in Bezug auf Zinssicherungsinstrumente und Fremdwährungsderivate erfasst.

ii. Auswirkungen der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Auswirkungen von fremdwährungsbezogenen Sicherungsinstrumenten auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage stellen sich wie folgt dar:


Auswirkung der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage							T142
in TEUR	Buchwerte zum 31. Dez. 2024 (derivative finanzielle Vermögenswerte [+] / derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])	Nominalvolumen (+ Buy / – Sell)	Durchschn. Sicherungskurs	Sicherungsquote	Fälligkeit	Veränderung der Kassakomponente ausstehender Sicherungsinstrumente seit 1. Jan.	Wertänderung des gesicherten Grund- geschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung verwendet wird
Absicherung des Währungsrisikos FVH
Devisentermingeschäfte JPY – SGD	-10	153	107,87	1:1¹	≤ 1 Jahr	-4	4
Devisentermingeschäfte CZK – EUR	-14	-1.985	25,44	1:1²	≤ 1 Jahr	-8	8
Devisentermingeschäfte SGD – EUR	79	2.541	1.,45	1:1²	≤ 1 Jahr	86	-86
Devisentermingeschäfte SGD – EUR	628	24.569	1,46	1:1²	≤ 1 Jahr	595	-595
Devisentermingeschäfte SEK – EUR	-59	4.320	11,3	1:1²	≤ 1 Jahr	-52	52
Devisentermingeschäfte SEK – EUR	-2	6.981	11,39	1:1²	≤ 1 Jahr	3	-3
Devisentermingeschäfte GBP– EUR	133	12.060	0,84	1:1²	≤ 1 Jahr	108	-108
Devisentermingeschäfte CHF – EUR	5	-1.062	0,92	1:1²	≤ 1 Jahr	—	—
Devisentermingeschäfte CZK – EUR	571	-25.337	25,23	1:1²	2026	584	-584
1_Die Devisentermingeschäfte für USD-EUR-Sicherung lauten auf dieselbe Währung und haben das gleiche Volumen wie das abgesicherte Nettowährungsrisiko aus externen USD-Darlehen und konzerninternen monetären Posten in USD, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1. 2_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung und das gleiche Volumen wie das abgesicherte Risiko aus konzerninternen monetären Posten, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.

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Auswirkung der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage							T143
in TEUR	Buchwerte zum 31. Dez. 2023 (derivative finanzielle Vermögenswerte [+] / derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])	Nominalvolumen (+ Buy / – Sell)	Durchschn. Sicherungskurs	Sicherungsquote	Fälligkeit	Veränderung der Kassakomponente ausstehender Sicherungsinstrumente seit 1. Jan.	Wertänderung des gesicherten Grund- geschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung verwendet wird
Absicherung des Währungsrisikos FVH
Devisentermingeschäfte JPY – SGD	-16	160	96,6	1:1¹	≤ 1 Jahr	-10	10
Devisentermingeschäfte CZK – EUR	35	-2.022	24,47	1:1²	≤ 1 Jahr	81	-81
Devisentermingeschäfte SGD – EUR	77	6.854	1,47	1:1²	≤ 1 Jahr	31	-31
Devisentermingeschäfte SGD – EUR	52	3.084	1,48	1:1²	≤ 1 Jahr	44	-44
Devisentermingeschäfte SGD – EUR	35	6.716	1,46	1:1²	≤ 1 Jahr	26	-26
Devisentermingeschäfte SGD – EUR	-38	7.196	1,45	1:1²	≤ 1 Jahr	-52	52
Devisentermingeschäfte SEK – EUR	71	3.154	11,36	1:1²	≤ 1 Jahr	67	-67
Devisentermingeschäfte SEK – EUR	22	2.163	11,22	1:1²	≤ 1 Jahr	18	-18
Devisentermingeschäfte PLN – EUR	-460	-7.489	4,67	1:1²	≤ 1 Jahr	-606	606
Devisentermingeschäfte PLN – EUR	43	1.728	4,49	1:1²	≤ 1 Jahr	36	-36
Devisentermingeschäfte CHF – EUR	-29	-1.080	0,94	1:1²	≤ 1 Jahr	-39	39
Devisentermingeschäfte CZK – EUR	172	-25.809	25,23	1:1²	2026	124	-124
1_Die Devisentermingeschäfte für USD-EUR-Sicherung lauten auf dieselbe Währung und haben das gleiche Volumen wie das abgesicherte Nettowährungsrisiko aus externen USD-Darlehen und konzerninternen monetären Posten in USD, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1. 2_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung und das gleiche Volumen wie das abgesicherte Risiko aus konzerninternen monetären Posten, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.

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Eine Übersicht über die aus den Absicherungen von Zeitwertänderungen entstandenen Gewinne und Verluste, die innerhalb des Finanzergebnisses erfasst wurden, stellt sich wie folgt dar:


Gewinne und Verluste aus der Absicherung von Zeitwertänderungen		T144
in TEUR	2024	2023
Verluste (-) / Gewinne (+) aus gesicherten Grundgeschäften	-1.379	503
Verluste (-) / Gewinne (+) aus Sicherungsgeschäften	1.342	-1.786
	-37	-1.283

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Legende

Diese Inhalte sind Teil des nichtfinanziellen Konzernberichts und unterlagen einer gesonderten Prüfung mit begrenzter Sicherheit („limited assurance“).