30. Angaben zur Konzern-Kapitalflussrechnung

In der Kapitalflussrechnung wird unterschieden zwischen Zahlungsströmen aus der betrieblichen Tätigkeit, der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit.

Ausgehend vom Periodenergebnis wird der Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit indirekt abgeleitet. Das Periodenergebnis wird um die nicht zahlungswirksamen Abschreibungen, um die im Cashflow aus der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordneten Aufwendungen sowie um sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge korrigiert. Im Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit in Höhe von TEUR 108.386 (2020: TEUR 133.542) werden die Veränderungen des Umlaufvermögens, der Rückstellungen und der Verbindlichkeiten (ohne Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Finanzierungstätigkeit) dargestellt.

Wie im Vorjahr nimmt die Gesellschaft an einem Reverse-Factoring-Programm, an einem Factoring-Programm sowie an einem ABS-Programm teil. Die im Reverse-Factoring-Programm befindlichen Verbindlichkeiten werden unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und ähnlichen Schulden ausgewiesen. Zum 31. Dezember 2021 sind Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 18.307 (31. Dez. 2020: TEUR 15.713) aus Reverse-Factoring-Programmen erfasst. anhangangabe 21 (e) „Finanzielle Verbindlichkeiten und Nettoverschuldung“ Die Zahlungsströme aus dem Reverse-Factoring-, dem Factoring- und dem ABS-Programm sind unter dem Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit dargestellt, da dies dem wirtschaftlichen Gehalt der Transaktionen entspricht.

Der Gesamtbetrag der innerhalb des Factoring- und ABS-Programms veräußerten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen kann der Anhangangabe 21 (b) „Zur Übertragung vorgesehene und übertragene Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ entnommen werden.

Der Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit enthält Auszahlungen für aktienbasierte Vergütungen in Höhe von TEUR 1.503 (2020: TEUR 90), die im aktuellen Geschäftsjahr aus der Barvergütung des Matching-Stock-Programms, der Zahlung aus dem STI sowie aus dem NOVA-LTI für den Vorstand der NORMA Group resultieren (2020: Barvergütung LTI für Mitarbeiter:innen der NORMA Group).

Die im Mittelzufluss aus der betrieblichen Tätigkeit enthaltene Korrektur für Aufwendungen aus der Bewertung von Sicherungsderivaten in Höhe von TEUR 1.804 (2020: Erträge in Höhe von TEUR 303) bezieht sich auf die ergebniswirksam erfasste Zeitwertänderung von Fremdwährungsderivaten, die der Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind.

Die korrigierten sonstigen nicht zahlungswirksamen Erträge (−) /Aufwendungen (+) beinhalten Erträge aus der Währungsumrechnung externer Finanzierungsverbindlichkeiten sowie konzerninterner monetärer Posten in Höhe von TEUR 109 (2020: TEUR 149).

Des Weiteren beinhalten die zahlungsunwirksamen Erträge (−) /Aufwendungen (+) im Geschäftsjahr 2021 zahlungsunwirksame Zinsaufwendungen aus der Anwendung der Effektivzinsmethode in Höhe von TEUR 254 (2020: TEUR 282) sowie Aufwendungen aus aktienbasierten Vergütungen in Höhe von TEUR 406 (2020: TEUR 0).

Die Cashflows aus gezahlten Zinsen werden unter den Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit ausgewiesen.

Die Cashflows aus der Investitionstätigkeit beinhalten Nettozahlungsabflüsse aus der Beschaffung und der Veräußerung langfristiger Vermögenswerte in Höhe von TEUR 45.157 (2020: TEUR 39.088). Darin enthalten ist die Veränderung (Anstieg (-)/Rückgang (+)) von Verbindlichkeiten für den Erwerb von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen in Höhe von TEUR -787 (2020: TEUR -1.831). Von den im Geschäftsjahr getätigten Investitionen für Sachanlagen sowie immateriellen Vermögenswerten in Höhe von TEUR 47.435 (2020: TEUR 41.249) beziehen sich TEUR 29.653 (2020: TEUR 23.650) auf Ausgaben für die Erweiterung der betrieblichen Kapazität und TEUR 17.782 (2020: TEUR 17.599) auf Ausgaben für die Erhaltung sowie für die Verbesserung der betrieblichen Kapazität bzw. Abläufe.

Die Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit enthalten Auszahlungen für Dividenden an die Aktionäre der NORMA Group SE in Höhe von TEUR 22.304 (2020: TEUR 1.274), für Zinsen (2021: TEUR 10.093; 2020: TEUR 12.880) sowie Auszahlungen aus Derivaten in Höhe von TEUR 279 (2020: Auszahlungen in Höhe von TEUR 14).

Des Weiteren werden die Nettoauszahlungen von Darlehen in Höhe von TEUR 25.275 (2020: Nettoauszahlungen in Höhe von TEUR 49.092) Anhangangabe 5 (C) „Liquiditätsrisiko“, Rückzahlung für Kaufpreisverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.236 (2020: TEUR 0), Rückzahlung von Verbindlichkeiten aus ABS und Factoring in Höhe von TEUR 409 (2020: Rückzahlung in Höhe von TEUR 7.137) und die Rückzahlung von Leasingverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 10.497 (2020: TEUR 10.012) unter dem Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit ausgewiesen. Anhangangabe 20 „Leasingverhältnisse“ und 21. (e) „Finanzielle Verbindlichkeiten und Nettoverschuldung“

Die Veränderungen der Bilanzposten, die in der Kapitalflussrechnung dargestellt werden, sind nicht unmittelbar aus der Bilanz ableitbar, da Effekte aus der Währungsumrechnung (Translation) nicht zahlungswirksam sind und Effekte aus Konsolidierungskreisänderungen direkt im Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit dargestellt werden.

Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente umfassten zum 31. Dezember 2021 Barmittel und Sichteinlagen in Höhe von TEUR 179.276 (31. Dez. 2020: TEUR 180.938) sowie Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von TEUR 6.443 (31. Dez. 2020: TEUR 4.171).

Zahlungsmittel in Serbien, China, Indien, Russland, Brasilien, Korea und Malaysia (31. Dez. 2021: TEUR 61.669; 31. Dez. 2020: TEUR 47.268) können aufgrund von Kapitalverkehrsbeschränkungen derzeit nicht ausgeschüttet werden.

Überleitung der Bewegungen der Schulden auf die Cashflows aus Finanzierungstätigkeiten

Die folgende Tabelle stellt die Überleitung von den Eröffnungsbilanzwerten für die auf Finanzierungstätigkeiten zurückzuführenden Schulden auf die betreffenden Schlussbilanzwerte sowie Finanzierungstätigkeiten, die zu Veränderungen des Eigenkapitals geführt haben, dar.