16. Ertragsteuern
Die Ertragsteuern setzen sich wie folgt zusammen:
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Ertragsteuern |
T081 |
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|---|---|---|
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in TEUR |
2022 |
2021 |
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Laufender Steueraufwand |
-36.185 |
-25.472 |
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Latenter Steuerertrag |
11.440 |
1.889 |
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Summe Ertragsteuern |
-24.745 |
-23.583 |
Für die inländischen Gesellschaften lag der kombinierte Ertragsteuersatz im Geschäftsjahr 2022 bei 30,1 % (2021: 30,1 %) und umfasste einen Körperschaftsteuersatz von 15 %, einen Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Körperschaftsteuer und einen durchschnittlichen Gewerbesteuersatz von 14,2 %. Die Besteuerung der ausländischen Tochterunternehmen wird auf Grundlage der im jeweiligen Sitzland geltenden Steuersätze ermittelt. Die latenten Steuern werden mit den Steuersätzen ermittelt, die in den einzelnen Ländern voraussichtlich zum Realisationszeitpunkt gelten bzw. gelten werden.
Der tatsächlich ausgewiesene Ertragsteueraufwand des Konzerns weicht von dem erwarteten Ertragsteueraufwand auf Basis des deutschen Gesamtsteuersatzes für das Geschäftsjahr 2022 wie folgt ab:
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Steuerüberleitungsrechnung |
T082 |
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|---|---|---|
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in TEUR |
2022 |
2021 |
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Gewinn vor Steuern |
63.920 |
79.657 |
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Konzernsteuersatz |
30,1 % |
30,1 % |
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Erwartete Ertragsteuern |
-19.240 |
-23.977 |
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Steuerliche Auswirkungen: |
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Steuerliche Verluste des aktuellen Geschäftsjahres, für die kein latenter Steueranspruch erfasst wurde |
-3.649 |
132 |
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Auswirkungen aus Abweichungen vom Konzernsteuersatz, im Wesentlichen aus unterschiedlichen |
6.723 |
5.029 |
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Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen |
-3.651 |
-3.051 |
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Sonstige steuerfreie Einkünfte |
191 |
0 |
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Nicht anrechenbare Quellensteuern |
-2.947 |
-1.332 |
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Einkommensteuer aus Vorjahren |
-1.382 |
219 |
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Im aktuellen Geschäftsjahr wertberichtigte latente Steueransprüche aus Verlustvorträgen des Vorjahres |
-910 |
0 |
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Wertberichtigung von sonstigen aktiven latenten Steuern |
0 |
-165 |
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Sonstige |
120 |
-438 |
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Ertragsteuern |
-24.745 |
-23.583 |
Die Position „Einkommensteuern aus Vorjahren“ berücksichtigt im Geschäftsjahr 2022 im Wesentlichen Verrechnungspreisanpassungen innerhalb des Konzerns.
Der Betrag der Ertragsteuern, der direkt dem sonstigen Ergebnis belastet oder gutgeschrieben wurde, setzt sich wie folgt zusammen:
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Im sonstigen Ergebnis ausgewiesene Ertragsteuern |
T083 |
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|---|---|---|---|
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2022 |
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in TEUR |
vor Steuern |
Steuerbelastung/ |
nach Steuern |
|
Gewinne / Verluste aus der Absicherung von Zahlungsströmen |
6.409 |
-1.865 |
4.544 |
|
Neubewertungen aus Pensionen |
4.699 |
-1.384 |
3.315 |
|
Sonstiges Ergebnis |
11.108 |
-3.249 |
7.859 |
|
2021 |
|||
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in TEUR |
vor Steuern |
Steuerbelastung/ |
nach Steuern |
|
Gewinne / Verluste aus der Absicherung von Zahlungsströmen |
1.106 |
-322 |
784 |
|
Neubewertungen aus Pensionen |
1.540 |
-342 |
1.198 |
|
Sonstiges Ergebnis |
2.646 |
-664 |
1.982 |
Legende
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