21. (f) Derivative Finanzinstrumente

Die derivativen Finanzinstrumente stellen sich wie folgt dar:

Summe	6.875	1.578	453	1.745

Derivative Finanzinstrumente				T115
in TEUR	31. Dez. 2022		31. Dez. 2021
in TEUR	Derivative finanzielle Vermögenswerte	Derivative finanzielle Verbindlichkeiten	Derivative finanzielle Vermögenswerte	Derivative finanzielle Verbindlichkeiten
Zinsswaps – Absicherung von Zahlungsströmen	6.162			247
Fremdwährungsderivate – zu Handelszwecken gehalten	125	148	148
Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen	588	1.430	305	1.498
Abzüglich langfristiger Anteil
Zinsswaps – Absicherung von Zahlungsströmen	6.162			247
Langfristiger Anteil	6.162	0	0	247
Kurzfristiger Anteil	713	1.578	453	1.498

Tabelle herunterladen

Weitere Einzelheiten zur Verwendung von Sicherungsinstrumenten können der ANHANGANGABE 5 – "FINANZRISIKOMANAGEMENT" entnommen werden.

i. Auswirkungen der Bilanzierung von Cashflow-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Auswirkungen von fremdwährungs- und zinssatzbezogenen Sicherungsinstrumenten auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage stellen sich wie folgt dar:


Auswirkung der Bilanzierung von Cashflow-Hedges (CFH) auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage								T116
in TEUR	Buchwerte zum 31. Dez. 2022 (Derivative finanzielle Vermögenswerte [+] / derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])	Nominal- volumen	Durchschn. Sicherungskurs in %	Sicherungsquote ¹	Fälligkeit	Veränderung des beizulegenden Zeitwerts ausstehender Sicherungs- instrumente seit 1. Jan.	Wertänderung des gesicherten Grundgeschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung verwendet wird	Buchwert des besicherten Grundgeschäfts zum 31. Dez. 2022
Absicherung des Zinsrisikos – CFH		65.629				6.666	-6.666	65.629
Zinsswap USD	6.162	65.629	1,41	1:1	2026	6.666	-6.666
1_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung wie die hoch wahrscheinlichen zukünftigen Transaktionen, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.

Tabelle herunterladen


in TEUR	Buchwerte zum 31. Dez. 2021 (Derivative finanzielle Vermögenswerte [+] / derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])	Nominal- volumen	Durchschn. Sicherungskurs in %	Sicherungsquote ¹	Fälligkeit	Veränderung des beizulegenden Zeitwerts ausstehender Sicherungs- instrumente seit 1. Jan.	Wertänderung des gesicherten Grundgeschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung verwendet wird	Buchwert des besicherten Grundgeschäfts zum 31. Dez. 2021
Absicherung des Zinsrisikos - CFH		61.805				-247	247	61.805
Zinsswap USD	-247	61.805	1,41	1:1	2026	-247	247
1_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung wie die hoch wahrscheinlichen zukünftigen Transaktionen, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.

Tabelle herunterladen

Der im sonstigen Ergebnis erfasste wirksame Teil aus der Absicherung von Zahlungsströmen sowie die Rücklage für Sicherungskosten entwickelten sich ohne Berücksichtigung von latenten Steuern wie folgt:

Stand zum 1. Jan. 2021	0	0	-1.353	0	-1.353

Veränderung der Hedging-Rücklage vor Steuern					T117
in TEUR	Rücklage für Sicherungskosten	Kassakom- ponente von Fremdwährungs- derivaten	Zinsswaps	Zins-/ Währungsswaps	Summe
Umgliederung in den Gewinn oder Verlust			1.615		1.615
Nettowertänderung des Sicherungsinstruments			-509		-509
Abgegrenzte und erfasste Sicherungskosten					0
Stand zum 31. Dez. 2021	0	0	-247	0	-247
Umgliederung in den Gewinn oder Verlust			-257		-257
Nettowertänderung des Sicherungsinstruments			6.666		6.666
Stand zum 31. Dez. 2022	0	0	6.162	0	6.162

Tabelle herunterladen

Die zum Stichtag in der Hedge-Rücklage im Eigenkapital erfassten Gewinne und Verluste aus Zinsswaps werden kontinuierlich bis zur Rückzahlung der Darlehensverbindlichkeiten wirksam im Gewinn oder Verlust erfasst. In den Geschäftsjahren 2022 und 2021 wurde kein Aufwand aus unwirksamen Teilen der Absicherung von Zahlungsströmen in Bezug auf Zinssicherungsinstrumente und Fremdwährungsderivate erfasst.

ii. Auswirkungen der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Auswirkungen von fremdwährungsbezogenen Sicherungsinstrumenten auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage stellen sich wie folgt dar:


Auswirkung der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage							T118
in TEUR	Buchwerte zum 31. Dez. 2022 (Derivative finanzielle Vermögenswerte [+] / Derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])	Nominalvolumen (+ Buy / – Sell)	Durchschn. Sicherungskurs	Sicherungsquote	Fälligkeit	Veränderung der Kassakomponente ausstehender Sicherungsinstrumente seit 1. Jan.	Wertänderung des gesicherten Grund- geschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung verwendet wird
Absicherung des Währungsrisikos FVH
Devisentermingeschäfte USD – EUR	-793	-6.094	1,24	1:1¹	≤ 1 Jahr	-714	714
Devisentermingeschäfte SEK – EUR	-58	1.169	10,61	1:1²	≤ 1 Jahr	-64	64
Devisentermingeschäfte SGD – EUR	297	6.993	1,49	1:1²	≤ 1 Jahr	168	-168
Devisentermingeschäfte GBP – EUR	-110	2.255	0,85	1:1²	≤ 1 Jahr	-103	103
Devisentermingeschäfte PLN – EUR	30	534	5,11	1:1²	≤ 1 Jahr	7	-7
Devisentermingeschäfte SGD – EUR	110	6.853	1,45	1:1²	≤ 1 Jahr	170	-170
Devisentermingeschäfte SEK – EUR	-48	2.158	10,89	1:1²	≤ 1 Jahr	-48	48
Devisentermingeschäfte JPY – SGD	-30	178	0,01	1:1²	≤ 1 Jahr	-28	28
Devisentermingeschäfte CZK – EUR	-104	-2.073	25,74	1:1²	≤ 1 Jahr	-24	24
Devisentermingeschäfte GBP – EUR	151	-4.510	0,86	1:1²	≤ 1 Jahr	203	-203
Devisentermingeschäfte PLN – EUR	-238	-7.905	4,92	1:1²	≤ 1 Jahr	-58	58
Devisentermingeschäfte PLN – EUR	-49	-961	5,11	1:1²	≤ 1 Jahr	-5	5
1_Die Devisentermingeschäfte für USD-EUR-Sicherung lauten auf dieselbe Währung und haben das gleiche Volumen wie das abgesicherte Nettowährungsrisiko aus externen USD-Darlehen und konzerninternen monetären Posten in USD, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1. 2_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung und das gleiche Volumen wie das abgesicherte Risiko aus konzerninternen monetären Posten, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.

Tabelle herunterladen

Auswirkung der Bilanzierung von Fair-Value-Hedges auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (Fortsetzung)

in TEUR	Buchwerte zum 31. Dez. 2021 (Derivative finanzielle Vermögenswerte [+] / Derivative finanzielle Verbindlichkeiten [–])	Nominalvolumen (+ Buy / – Sell)	Durchschn. Sicherungskurs	Sicherungsquote	Fälligkeit	Veränderung der Kassakomponente ausstehender Sicherungsinstrumente seit 1. Jan.	Wertänderung des gesicherten Grund- geschäfts, die zur Bestimmung der Effektivität der Sicherung verwendet wird
Absicherung des Währungsrisikos FVH
Devisentermingeschäfte USD – EUR	– 1.457	– 27.812	1,2	1:1 ¹	≤ 1 Jahr	– 1.099	1.099
Devisentermingeschäfte AUD – EUR	29	1.057	1,61	1:1 ²	≤ 1 Jahr	27	– 27
Devisentermingeschäfte JPY – SGD	– 13	192	0,01	1:1 ²	≤ 1 Jahr	– 12	12
Devisentermingeschäfte PLN – EUR	– 9	544	4,62	1:1 ²	≤ 1 Jahr	– 2	2
Devisentermingeschäfte PLN – EUR	275	– 8.049	0,22	1:1 ²	≤ 1 Jahr	234	– 234
Devisentermingeschäfte SEK – EUR	– 18	2.927	10,22	1:1 ²	≤ 1 Jahr	– 22	22
1_Die Devisentermingeschäfte für USD-EUR-Sicherung lauten auf dieselbe Währung und haben das gleiche Volumen wie das abgesicherte Nettowährungsrisiko aus externen USD-Darlehen und konzerninternen monetären Posten in USD, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1. 2_Die Devisentermingeschäfte lauten auf dieselbe Währung und das gleiche Volumen wie das abgesicherte Risiko aus konzerninternen monetären Posten, daher beträgt die Sicherungsquote 1:1.

Tabelle herunterladen

Eine Übersicht über die aus den Absicherungen von Zeitwertänderungen entstandenen Gewinne und Verluste, die innerhalb des Finanzergebnisses erfasst wurden, stellt sich wie folgt dar:


Gewinne und Verluste aus der Absicherung von Zeitwertänderungen		T119
in TEUR	2022	2021
Verluste (-) / Gewinne (+) aus gesicherten Grundgeschäften	3.212	1.565
Verluste (-) / Gewinne (+) aus Sicherungsgeschäften	-3.274	-1.817
	-62	-252

Tabelle herunterladen

Legende

Diese Inhalte sind Teil des nichtfinanziellen Konzernberichts und unterlagen einer gesonderten Prüfung mit begrenzter Sicherheit („limited assurance“).