21. (g) Finanzinstrumente, die in der Bilanz zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden
Die folgenden Tabellen stellen die Bewertungshierarchie der zum Zeitwert bewerteten Vermögenswerte und Schulden der NORMA Group gemäß IFRS 13 zum 31. Dezember 2022 bzw. zum 31. Dezember 2021 dar:
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Finanzinstrumente – Fair-Value-Bewertungshierarchie |
T120 |
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|---|---|---|---|---|
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in TEUR |
Level 1 1 |
Level 2 2 |
Level 3 3 |
Gesamt zum |
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Wiederkehrende Zeitwertbewertungen |
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Aktiva |
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Fremdwährungsderivate – zu Handelszwecken gehalten |
125 |
125 |
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Zinsswaps – Absicherung von Zahlungsströmen |
6.162 |
6.162 |
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Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen |
588 |
588 |
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Forderungen aus Lieferungen und Leistungen – ABS-/Factoring- |
20.912 |
20.912 |
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Gesamt Aktiva |
0 |
27.787 |
0 |
27.787 |
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Passiva |
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Fremdwährungsderivate – zu Handelszwecken gehalten |
148 |
148 |
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Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen |
1.430 |
1.430 |
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Gesamt Passiva |
0 |
1.578 |
0 |
1.578 |
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1_Die Marktwertermittlung erfolgt auf Basis notierter (nicht berichtigter) Preise auf aktiven Märkten für diese oder identische Vermögenswerte oder Schulden. 2_Die Marktwertermittlung für diese Vermögenswerte oder Schulden erfolgt auf Basis von Parametern, für die entweder direkt oder indirekt abgeleitete notierte Preise auf einem aktiven Markt zur Verfügung stehen. 3_Die Marktwertermittlung erfolgt für diese Vermögenswerte oder Schulden auf Basis von Parametern, für die keine beobachtbaren Marktdaten zur Verfügung stehen. |
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Finanzinstrumente – Fair-Value-Bewertungshierarchie (Fortsetzung) |
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|---|---|---|---|---|
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in TEUR |
Level 1 1 |
Level 2 2 |
Level 3 3 |
Gesamt zum |
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Wiederkehrende Zeitwertbewertungen |
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Aktiva |
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Fremdwährungsderivate – zu Handelszwecken gehalten |
148 |
148 |
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Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen |
305 |
305 |
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Forderungen aus Lieferungen und Leistungen – ABS-/Factoring- |
19.726 |
19.726 |
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Gesamt Aktiva |
0 |
20.179 |
0 |
20.179 |
|
Passiva |
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Zinsswaps – Absicherung von Zahlungsströmen |
247 |
247 |
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Fremdwährungsderivate – Absicherung von Zeitwertänderungen |
1.498 |
1.498 |
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Gesamt Passiva |
0 |
1.745 |
0 |
1.745 |
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1_Die Marktwertermittlung erfolgt auf Basis notierter (nicht berichtigter) Preise auf aktiven Märkten für diese oder identische Vermögenswerte oder Schulden. 2_Die Marktwertermittlung für diese Vermögenswerte oder Schulden erfolgt auf Basis von Parametern, für die entweder direkt oder indirekt abgeleitete notierte Preise auf einem aktiven Markt zur Verfügung stehen. 3_Die Marktwertermittlung erfolgt für diese Vermögenswerte oder Schulden auf Basis von Parametern, für die keine beobachtbaren Marktdaten zur Verfügung stehen. |
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Wie im Vorjahr gab es in der Periode keine Transfers zwischen den einzelnen Levels der Bewertungshierarchien. Der beizulegende Zeitwert von Zinsswaps wird als Barwert der erwarteten künftigen Cashflows berechnet. Der beizulegende Zeitwert der Forward-Devisentermingeschäfte wird mit dem Forward-Wechselkurs des Bilanzstichtags berechnet und das Ergebnis wird dann zum diskontierten Barwert dargestellt.
Legende
Diese Inhalte sind Teil des nichtfinanziellen Konzernberichts und unterlagen einer gesonderten Prüfung mit begrenzter Sicherheit („limited assurance“).